Ideą faktoringu - jako formy finansowania działalności przedsiębiorstwa - jest uzyskiwanie środków finansowych wcześniej niż wynika to z terminu zapadalności wierzytelności handlowych.
@@
Usługa jest odpowiednia dla podmiotów wystawiających faktury z odroczonym terminem płatności, które w związku z dostarczonym produktem czy wykonaną usługą ponoszą koszty, przykładowo produkcji, zakupu surowców czy zatrudnienia pracowników, a na zapłatę od kontrahenta muszą czekać nawet kilka miesięcy. Długie terminy płatności i konieczność oczekiwania na uregulowanie należności stanowią główne przesłanki do skorzystania z faktoringu. Usługa ta pozwala bowiem odblokować środki zamrożone w fakturach i zapewnia dopływ gotówki do firmy, chroniąc przed zatorami płatniczymi.
Z usług firmy faktoringowej można skorzystać jednorazowo, finansując pojedynczą fakturę, jednak tradycyjny faktoring to rozwiązanie stworzone głównie z myślą o firmach, których działalność opiera się na dostawie dóbr i usług. Potwierdzają to dane Polskiego Związku Faktorów z 2011 roku, według których najczęściej z faktoringu korzystały przedsiębiorstwa produkcyjne (zwłaszcza produkujące żywność i napoje oraz firmy z branży hutniczej) i usługowe (najczęściej budowlane), które muszą angażować znaczne środki, aby prowadzić bieżącą produkcję i realizować zlecenia. Faktoring jest dobrym rozwiązaniem także w branżach odznaczających się sezonowością sprzedaży, podczas gdy koszty prowadzonej działalności są stałe.
Coraz częściej z faktoringu korzystają także mikro i małe firmy, w przypadku których brak płynności finansowej powoduje duże trudności w bieżącym funkcjonowaniu, a w konsekwencji może doprowadzić nawet do zaprzestania działalności.
W odpowiedzi na potrzeby rynku, można zaobserwować ewolucję usług faktoringowych w kierunku obsługi właśnie mniejszych podmiotów, które dotychczas nie otrzymały atrakcyjnej oferty i nie mogą liczyć na finansowanie z rynku. Firmy faktoringowe dążą do zagospodarowania tego segmentu, przygotowując ofertę dla mikro i małych przedsiębiorstw, które współpracują z dużymi i wiarygodnymi odbiorcami, często spółkami giełdowymi.
Z myślą o mikroprzedsiębiorstwach powstają też nowe rozwiązania, jak aukcje faktur, pozwalające sprzedawać pojedyncze faktury nawet o niewielkiej wartości, bez konieczności podpisywania długoterminowej umowy, i które znacznie obniżają koszty usługi faktoringowej.
Inną metodą kontroli płynności finansowej firmy jest kredyt. Jednak w niektórych sytuacjach skorzystanie z usług faktoringowych okazuje się łatwiejsze, ponieważ wiele firm może mieć problemy z uzyskaniem kredytu, a formalności z nim związane mogą trwać tygodniami. Tymczasem faktoring nie wymaga twardych zabezpieczeń w postaci aktywów trwałych (zabezpieczeniem jest cesja wierzytelności), a środki z tytułu należności wpływają na konto wystawcy faktury w ciągu kilku dni.
Faktoring nie obciąża też zdolności kredytowej firmy i nie jest wykazywany w bilansie spółki.
Jakub Ananicz
Wiceprezes Zarządu Faktorama
