Koszty kredytu zależą przede wszystkim od jego rodzaju – czy jest on odnawialny w rachunku, obrotowy czy też inwestycyjny. Standardowy koszt to prowizja za jego udzielenie – średnio jest to od 2 do 4 proc., w zależności od banku.

W przypadku limitu w koncie na bieżącą działalność gospodarczą występuje konieczność uregulowania odsetek od wykorzystanej kwoty (wysokość zależy od oprocentowania kredytu, które może wynosić kilka procent w skali roku), ale często też musimy płacić prowizję od niewykorzystanego limitu. Nierzadko kosztem jest również prowizja od wcześniejszej częściowej lub całkowitej spłaty kredytu firmowego (zwykle 2-3 proc. w przypadku kredytów ratalnych) oraz prowizja za odnowienie zobowiązania (np. 2 proc., jest to jednak wartość różniąca się w zależności od banku).

Kolejnym elementem, o którym warto pamiętać, jest prowizja za podwyższenie kwoty kredytu (w zależności od banku może to być od 0 do 5 proc.). Przy kredytach inwestycyjnych często pojawi się prowizja za rozpatrzenie wniosków (w zależności od banku może to być od 0 do 3 proc.). Kosztem jest również ubezpieczenie. W sytuacji, kiedy zabezpieczeniem kredytu jest poręczenie Banku Gospodarstwa Krajowego, to również procent od tego poręczenia stanowi jedną ze składowych ostatecznego kosztu (może to być wartość rzędu 0,5 proc. w skali roku).

Jak liczyć w praktyce

Wszystko to brzmi skomplikowanie, a koszty składowe wydają się trudne do realnego oszacowania. ¯eby zobaczyć więc całkowity koszt kredytu firmowego, najlepiej jest przeprowadzić przykładową symulację. I tak poniżej znajduje się koszt kredytu firmowego dla wybranego banku (symulacja obejmuje pożyczkę firmową ratalną w mBanku na koniec lipca 2020 r.), gdzie przy kwocie kredytu 100 tys. zł będzie on wynosił ponad 29,5 tys. zł:

• kwota kredytu: 100.000 zł,
• oprocentowanie nominalne w skali roku: 6,17 proc.,
• prowizja za udzielenie: 2 proc.,
• okres Kredytowania: 84 miesiące,
• miesięczna rata: 1.469 zł,
• całkowity koszt kredytu: 29.567,68 zł.

Koszty uzyskania przychodów

Nie mniej ważne dla przedsiębiorcy jest pytanie, co z takiego kredytu można wliczyć w koszty uzyskania przychodu? Odpowiadając na to pytanie, warto wspomnieć, że nie jest możliwe odliczenie całego kredytu od kosztów przychodu. Możemy natomiast odliczyć wszystkie opłaty związane z udzieleniem i obsługą kredytu, a więc prowizję, ubezpieczenie kredytu (ubezpieczenie na życie kredytobiorcy) oraz odsetki. Wszystko to, co wiąże się z obsługą kredytu, jest kosztem uzyskania przychodu.

Gdy kredyt jest wysoko oprocentowany, odsetki są większe. Jeśli kwota kredytu firmowego jest duża, odsetki stanowią spore obciążenie budżetu, jednak dzięki możliwości odliczenia ich od podatku to rozwiązanie może być korzystne.
Należy jednak pamiętać o kilku sprawach:

• wliczyć w koszty możemy jedynie zapłacone odsetki,
• kredyt firmowy musi być wykorzystany wyłącznie na cele związane z działalnością,
• w przypadku kredytu firmowego zaciągniętego na potrzeby zakupu lub budowy, aby odpisać ją od podatku, inwestycja musi być oddana do użytku.

Niezbędne dokumenty

W momencie, gdy zdecydujemy się na zaciągnięcie kredytu firmowego, powinniśmy rozpocząć proces kompletowania odpowiednich dokumentów. Zalicza się do nich:

• uproszczona księgowość: KPiR za rok bieżący, PIT za ostatni zamknięty rok obrotowy,
• pełna księgowość: bilans oraz RZiS za rok bieżący, bilans oraz RZiS za zamknięty rok obrotowy.

Podsumowując. Jeżeli chodzi o kredyt firmowy, możemy wybrać różne formy finansowania.

Kredyt firmowy gotówkowy – najszybszy i najprostszy w uzyskaniu. Może być przeznaczony na dowolny cel.

Kredyt firmowy obrotowy – jest on również dosyć łatwy w uzyskaniu. Ubieganie się o niego nie wymaga gromadzenia dodatkowych dokumentów. Kredyt ten pomaga w spłacaniu bieżących zobowiązań. Można przeznaczyć go na spłaty faktur, zakup towarów, środków do produkcji. Banki udzielają go w formie kredytu obrotowego ratalnego lub w formie odnawialnej linii kredytowej na bieżącym rachunku.
Atutem kredytu na bieżącym rachunku jest to, że pieniądze są dostępne w każdym momencie, natomiast odsetki naliczane są jedynie od wykorzystanej kwoty. Jest to typ kredytu odnawialnego – każda spłata pozwala na użycie ponownie tych samych pieniędzy. Odsetki naliczane są tylko
od pobranej kwoty, co oznacza, że jeśli nie będziesz korzystać z debetu w danym miesiącu, koszty kredytu będą mniejsze lub nawet zerowe.

Kredyt firmowy inwestycyjny – jest on przeznaczony na realizowanie inwestycji w celu powiększania majątku firmy, czyli np. zakupu nowych sprzętów, modernizacji budynku, hal, siedziby firmy, zatrudnianie nowych pracowników. Aby uzyskać kredyt inwestycyjny, w zależności od banku oraz celu, na jaki ma być przeznaczony, należy posiadać wkład własny oraz przedstawić biznesplan lub plan inwestycji.

Na koniec warto pamiętać, że kredyt firmowy w dwóch ostatnich formach najczęściej jest zabezpieczony. Oczywiście nie każdy kredyt firmowy musi mieć zabezpieczenie, jednak bardzo niewiele banków decyduje się na posiadanie takich produktów w swojej ofercie. Dlatego też kredyt firmowy niezabezpieczony w praktyce się nie zdarza. Forma tego zabezpieczenia może być bardzo różna. Warto więc porozmawiać z doradcą kredytowym, który podpowie, co w konkretnym przypadku będzie najlepszą opcją.

Autorka jest niezależnym ekspertem kredytowym